① 如何填写维修费增值税专用发票明细表？

   

   按理说，维修费属于营业税范围，但很多公司很难区分。
如果你们公司专门从事维修，零件属于零星零件，那么应该有注册营业税发票。如果零件不大，可以放在维修费用中，如果太大，需要单独核算。
如果贵公司销售配件并考虑维护，则属于增值税范围。如果维护费用不是很高，你可以写下零件的单价。但这样，如果小企业还可以，一般纳税人，税率高，销售增值税17%，维修费营业税5%。
因此，当两方面的业务较多时，最好注册为兼营企业，即增值税和营业税。

   

② 开具增值税专用发票的维修费必须写规格吗？

   

   开具增值税专用发票，要求填写规格型号、单位、数量、单价。如果设备维护的规格型号不同，不一定要写得那么详细。

   

③ 如何写增值税发票的规格型号？

   

   增值税发票要写规格型号，然后写在货物名称后面。或者在备注栏。

   

④ 增值税发票必须写规格型号吗？如何写性质的增值税发票？

   

增值税发票不一定要写规格型号，最好写规格型号，也方便自己和对方区分。根据贵公司的情况，增值税发票的内容可以包括人工费、费等。

   

开具增值税专用发票时，一般要注意:上面有到货单位栏，填写日期(开票日期)、对方单位名称、税务登记号(15位数)、地址、电话、税务登记号、开户银行、账号等信息。

   

下面有货物或应税劳务名称栏，填写货物规格型号、计量单位、单价(这里不含税，这里体现货税分流)、数量、金额。同样，有税率(一般17％农副产品13种％其他产品请查询税则)、税额、总金额等。

   

填写货物价格和税款后，还有一个价税合计项目需要填写，大写填写，可以在空单位格子中添加（X）标记，避免涂改。

   

   

(4)如何填写维修发票规格型号，扩展阅读

   

《《中华人民共和国增值税暂行条例》》

   

第一条在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理、修理（以下简称劳务）、销售、无形资产、房地产、进口货物的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本条例缴纳增值税。

   

第二条增值税税率：

   

（1)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁或进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。

   

（2)纳税人销售交通、邮政、基础电信、建筑、房地产租赁，销售房地产，转让土地使用权，销售或进口以下货物，税率为11%：

   

1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；

   

2.自来水、暖气、冷空气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民煤制品；

   

3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；

   

4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；

   

5.国务院规定的其他货物。

   

（除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，纳税人销售、无形资产的税率为6%。

   

（四、纳税人出口货物，税率为零；但国务院另有规定的除外。

   

（国内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的、无形资产，税率为零。

   

税率调整由国务院决定。

   

第三条纳税人同时经营不同税率的项目，应当分别计算不同税率项目的销售额；销售额未单独计算的，适用税率较高。

   

第四条除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、、无形资产、房地产（以下简称应税销售）的，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：

   

应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额

   

当当当期销项税小于当期进项税不足扣除时，不足部分可结转下期继续扣除。

   

第五条纳税人发生应税销售的，按照本条例第二条规定的销售额和税率计算增值税，为销项税额。销项税计算公式：

   

销项税额＝销售额×税率

   

第六条销售额是纳税人发生应税销售时收取的总价和额外费用，但不包括销项税。

   

销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当以人民币计算。

   

第七条纳税人应税销售价格明显偏低，无正当理由的，由主管税务机关核实销售额。

   

第八条纳税人购买货物、劳务、、无形资产、房地产支付或者负担的增值税为进项税额。

   

以下进项税额准予从销项税额中扣除：

   

（1)从卖方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。

   

（二、海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。

   

（3)购买农产品时，除取得增值税专用发票或海关进口增值税专用支付书外，按照农产品购买发票或销售发票上注明的农产品购买价格和11%除国务院另有规定外，扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：

   

进项税额＝买价×扣除率

   

（4)从境外单位或个人购买劳务、、无形资产或者境内房地产时，税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款完税凭证上注明的增值税额。

   

国务院除的项目和扣除率的调整由国务院决定。

   

第九条纳税人购买货物、劳务、、无形资产、房地产，取得的增值税抵扣凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门的有关规定的，进项税额不得从销项税额中扣除。

   

第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中扣除：

   

（1)购买商品、劳务、、无形资产和房地产，用于简单的计税方法、免征增值税、集体福利或个人消费；

   

（二、购买货物的异常损失，以及相关的劳务和运输；

   

（三、购买货物(不含固定资产)、劳务和运输的异常损失；

   

（四、国务院规定的其他项目。

   

第十一条小规模纳税人发生应税销售时，应纳税额按销售额和征收率计算的简单方法不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：

   

应纳税额＝销售×征收率

   

国务院财政、税务主管部门规定了小规模纳税人的标准。

   

第十二条小规模纳税人增值税征收率为3%除国务院另有规定外。

   

第十三条小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关登记。具体登记办法由国务院税务机关制定。

   

小规模纳税人会计健全，能够提供准确的税务信息的，可以向主管税务机关登记，不作为小规模纳税人，按照本条例的有关规定计算应纳税额。

   

第十四条纳税人进口货物应当按照本条例第二条规定的计税价格和税率计算应纳税额。计税价格和应纳税额的计算公式：

   

构成计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税

   

应纳税额＝构成计税价格×税率

   

第十五条下列项目免征增值税：

   

（1)农业者销售的自产农产品；

   

（二、避孕药品及用具；

   

（三、古书；

   

（直接用于科研、科学实验和教学的进口仪器设备；

   

（5)外国政府和国际组织免费援助的进口材料和设备；

   

（六、残疾人组织直接进口残疾人专用物品；

   

（销售自己使用过的物品。

   

除前款规定外，增值税免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门不得规定免税、减税项目。

   

第十六条纳税人兼营免税、减税项目的，应当分别计算免税、减税项目的销售额；销售额未单独计算的，不得免税、减税。

   

第十七条纳税人销售额未达到国务院财税主管部门规定的增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，按照本条例全额计算缴纳增值税。

   

第十八条中华人民共和国境外单位或者个人在中国销售劳务，在中国没有经营机构的，以境内代理人为扣缴义务人；在中国没有代理人的，以买受人为扣缴义务人。

   

第十九条增值税纳税义务发生的时间：

   

（1)应税销售行为发生在收到销售款或取得销售款凭证的当天；首先开具发票的是开具发票的当天。

   

（二、进口货物为报关进口当天。

   

增值税扣缴义务发生在纳税人增值税纳税义务发生之日。

   

第二十条增值税由税务机关征收，进口货物的增值税由海关征收。

   

个人携带或邮寄进境自用物品的增值税应与关税一并征收。具体办法由国务院关税税则委员会同有关部门制定。

   

第二十一条纳税人发生应税销售时，应当向索取增值税专用发票的买受人开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上注明销售额和销项税额。

   

下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：

   

（1)应税销售行为的买方为消费者个人；

   

（二、应税销售适用免税规定。

   

第二十二条增值税纳税地点：

   

（1)固定经营者应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县(市)的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税；经国务院财政、税务主管部门或者其的财政、税务机关批准，总机构可以机构所在地的主管税务机关汇总纳税。

   

（二)固定业户到外县(市)销售货物或者劳务的，应当向机构所在地主管税务机关报告经营事项，并向机构所在地主管税务机关申报纳税；未报告的，应当向销售地或者劳务发生地主管税务机关申报纳税；未向销售地或者劳务发生地主管税务机关申报纳税的，由机构所在地主管税务机关补税。

   

（3)非固定经营者销售货物或者劳务的，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税；未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其所在地或者居住地的主管税务机关征税。

   

（进口货物，应当向报关地海关申报纳税。

   

扣缴义务人应当向其所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳扣缴税款。

   

第二十三条增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限由主管税务机关根据纳税人的应纳税额分别核定；不能按固定期限纳税的，可以按次纳税。

   

纳税人以一个月或一个季度为一个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或15日为一个纳税期的，自期满之日起5日内预缴纳税款，自次月1日起15日内申报纳税纳税额。

   

扣缴义务人解除税款的期限，按照前两款的规定执行。

   

第二十四条纳税人进口货物，应当自海关填写海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳。

   

第二十五条纳税人出口货物适用退税（免税）税规定的，应当向海关办理出口手续，在规定的出口退税（免税）税申报期内，按月向主管税务机关申报退税（免税）税；国内单位和个人跨境销售和无形资产适用退税（免税）税规定的，应当按期向主管税务机关申报退税（免税）税。具体办法由国务院财政、税务主管部门办理

制定管理部门。

   

出口货物退税后退货或退关的，纳税人应当依法缴纳退税。

   

第二十六条增值税征收管理依照《中华人民共和国税收征收管理法》和本条例的有关规定执行。

   

第二十七条国务院、国务院财政、税务主管部门经国务院同意另有规定缴纳增值税的，依照其规定。

   

第二十八条本条例自2009年1月1日起施行。

   

⑤ 如何填写维修费增值税专用发票数量和单价？

   

   升级后的防伪税控开票系统，现在开票不需要填写数量单价，可以直接填写维修费金额税额。

若坚持填写，单位可填写次，数量可填写1。

   

⑥ 维修费发票如何写明细？

   

   维修费用的发票可以根据发票中的相关明细书写，并说明发票。如工时费、配件费等。

   

⑦ 你好，我想问一下你提到的设备维护费，开发票的时候，规格型号，计量单位，单价是怎么填的。

   

   单独开具的，属于增值税加工维修劳务，无需注明规格型号。
若与相关机械设备一起开具，则容易增加单价。

   

⑧ 增值税专用发票技术费，如何填写规格型号、单位、数量、单价

   

费开具增值税专用发票时，不能填写规格型号。提供的不同于商品，没有规格型号可以填写。

   

一般纳税人有下列情形之一的，不得购买使用专用发票。

   

（1)会计不完善，即销项税额、进项税额、应纳税额不能按照会计制度和税务机关的要求准确核算。

   

（2)不能向税务机关准确提供增值税销项税、进项税、应纳税数据等相关增值税数据的。上述其他增值税信息的内容由国家税务总局直属分局确定。

   

   

(8)如何填写维修发票规格型号扩展阅读:

   

构图：普通增值税发票由基本联次或基本联次附加其他联次组成，基本联次为两联：发票联和记账联。

   

增值税专用发票由基本联次或其他联次组成。记账联是卖方的发票联，是卖方的记账凭证，即卖方作为销售货物的原始凭证。

   

票面上的税是指销项税和金额，是指销售货物的不含税金额价格。发票三联具有复制功能，一次性开具。三联内容一致。第一联是记账联(卖方用于记账)。

   

⑨ 咨询开具增值税专用发票，如何填写规格型号、单位、数量、单价

   

   名称为技术费，数量为1.单位写次.不填写规格型号。单价和总金额一样。